فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word

توجه : به همراه فایل word این محصول فایل پاورپوینت (PowerPoint) و اسلاید های آن به صورت هدیه ارائه خواهد شد

 فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word دارای ۲۲۲ صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

لطفا نگران مطالب داخل فایل نباشید، مطالب داخل صفحات بسیار عالی و قابل درک برای شما می باشد، ما عالی بودن این فایل رو تضمین می کنیم.

فایل ورد فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل ورد می باشد و در فایل اصلی فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

---

بخشی از متن فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word :

فرمت فایل:Word (قابل ویرایش و آماده پرینت)

تعداد صفحه:۲۱۲

پایان نامه جهت اخذ مدرک کارشناسی ارشد مدیریت صنعتی گرایش مالی

فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word
فهرست مطالب :

چکیده……………………………………….۱

کلمات کلیدی: …………………………..۱

فصل اول:کلیات تحقیق

۱-۱-مقدمه………………………………..۳

۱-۲-بیان مسأله ………………………….۴

۱-۳-اهمیت و ضرورت تحقیق…….۱۰

۱-۴-اهداف تحقیق…………………………………..۱۱

۱-۴-۱- هدف اصلی تحقیق… …….۱۱

۱-۴-۲- اهدف فرعی تحقیق……….۱۱

۱-۵-سوالات و فرضیات تحقیق……۱۱

۱-۵-۱-سوالات تحقیق………………۱۱

۱-۵-۱- ۱-سوال اصلی تحقیق…………………۱۱

۱-۵-۱- ۲-سوال فرعی تحقیق …….۱۱

۱-۵-۲- فرضیات تحقیق……………..۱۲

۱-۵-۲-۱-فرضیات اصلی تحقیق….۱۲

۱-۵-۲-۲-فرضیات فرعی تحقیق….۱۲

۱-۶-قلمرو تحقیق……………………………………..۱۳

۱-۶-۱-قلمرو مکانی تحقیق………..۱۳

۱-۶-۲-قلمرو زمانی تحقیق…………۱۳

۱-۶-۳-قلمرو موضوعی تحقیق……۱۳

۱-۷-تعریف اصطلاحات و واژه ها..۱۳

فصل دوم: ادبیات و پیشینه تحقیق

۲-۱- مقدمه……………………………..۱۹

۲-۲- ادبیات و پیشینه تحقیق……….۲۰

۲-۲-۱- ادبیات تحقیق……………….۲۰

۲-۲-۱-۱- بانک و بانکداری ……..۲۰

۲-۲-۱-۲- ضرورت بانکداری ……۲۰

۲-۲-۱-۳- جایگاه ریسک …………۲۱

۲-۲-۱-۴- تاریخچه و جایگاه ریسک ………………

۲-۲-۱-۵- نظریه ریسک …………..۲۶

۲-۲-۱-۶- اهمیت ریسک …………۲۶

۲-۲-۱-۷- روشهای محاسباتی ریسک ………………..۲۷

۲-۲-۱-۸- مدیریت ریسک ……….۲۸

۲-۲-۱-۹- اصول و مقررات کمیته بال در خصوص مدیریت ریسک ………..۲۹

۲-۲-۱-۱۰- تعریف ریسک ……….۳۰

۲-۲-۱-۱۱- طبقه بندی ریسک ها ……………………………………….۳۰

۲-۲-۱-۱۲- مفهوم ریسک تسهیلات …………………………………..۳۲

۲-۲-۱-۱۳- مهمترین ریسک های بانکی ……………………..۳۴

۲-۲-۱-۱۴- تاثیر ریسک اعتباری بر بانک یا موسسه مالی ………………………۳۶

۲-۲-۱-۱۵- مدلهای محاسبه ریسک اعتباری و تحلیل مدل CR …………..

۲-۲-۱-۱۶- معیارها و مدل های مورد استفاده برای رتبه بندی مشتریان ……..۳۹

۲-۲-۱-۱۷- رویکرد فعلی در کشور درخصوص نرخ سود سپرده ها و تسهیلات اعطایی …..

۲-۲-۱-۱۸- تعیین نرخ سود تسهیلات و سپرده ها در سالهای نه چندان دور .۴۴

۲-۲-۱-۱۹- بررسی عقود مبادله ای و مشارکتی در بسته های سیاستی و نظارتی بانک مرکزی

۲-۲-۱-۲۰- بانک ها براساس بخش های مختلف درخصوص عقود مشارکتی …

۲-۲-۱-۲۱- رویکرد سایر کشورها درخصوص نرخ سود ………………………۵۰

۲-۲-۱-۲۲- مروری بر عملکرد شرکتهای بیمه با هدف پوشش ریسک …….۵۱

۲-۲-۱-۲۳- چگونگی تعیین نرخ بهره در وامهای رهنی ………………………..۵۳

۲-۲-۱-۲۴- تعریف ریسک عملیاتی …………………………………………………۵۵

۲-۲-۱-۲۵- اهمیت ریسک های عملیاتی ………………………………………….۵۶

۲-۲-۱-۲۶- ویژگی های تعریف ریسک عملیاتی از دیدگاه کمیته بال ……..۵۶

۲-۲-۱-۲۷- روشهای اندازه گیری ریسک عملیاتی ………………………………۵۷

۲-۲-۱-۲۸- استقرار ساختاری برای مدیریت نقدینگی …………………………..۶۰

۲-۲-۱-۲۹- نظارت و اندازه گیری خالص وجوه مورد نیاز …………………….۶۰

۲-۲-۱-۳۰- کنترل های داخلی برای مدیریت ریسک نقدینگی ……………..۶۱

۲-۲-۱-۳۱- ویژگی های دارایی های نقد شونده در بانکها …………………..۶۲

۲-۲-۱-۳۲- ویژگی های بدهی ها در بانک ها ……………………………………۶۳

۲-۲-۱-۳۳- مدلهای مدیریت نقدینگی ………………………………………………۶۹

۲-۲-۱-۳۴- استراتژی های مدیریت ریسک اعتبار مالی …………………………۷۲

۲-۲-۱-۳۵- معرفی بانک ملت و مدیریت شعب بانک ملت در استان سمنان.۷۳

۱-تاریخچه بانک ملت ………………۷۵

۲-شبکه بین المللی بانک…………….۷۶

۳-اهداف /چشم انداز/مأموریت ها..۷۶

۴-معرفی مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان………………۷۹

۲-۲-۲- پیشینه تحقیق…………………۸۰

۲-۲-۲-۱-پیشینه تحقیق داخلی…….۸۰

۲-۲-۲-۲-پیشینه تحقیق خارجی…..۸۵

۳-۲-۲-۲- استخراج مدل مفهومی تحقیق……………………………………………۹۰

فصل سوم: روش تحقیق

۳-۱- مقدمه……………………………..۹۲

۳-۲- روش تحقیق…………………….۹۳

الف) دسته بندی تحقیقات بر حسب هدف……………………………………………۹۳ ۱-تحقیق بنیادی………………………..۹۳ ۲-تحقیق کاربردی…………………….۹۴ ۳-تحقیق و توسعه……………………..۹۴ ب) دسته بندی تحقیقات بر حسب نحوه گردآوری داده ها (طرح تحقیق)….۹۴

تحقیق توصیفی(غیر آزمایشی)……..۹۴

تحقیق آزمایشی…………………………۹۴

تحقیق کاربردی……………………… ۹۴

۳-۲-۱-جامعه آماری…………………۹۵

۳-۲-۲-حجم نمونه…………………. ۹۷

شیوه نمونه گیری……………………….۹۷

۳-۲-۲-۱- ابزار گردآوری داده ها……………………………………………………۱۰۰

۳-۳- فرضیات تحقیق………………۱۰۲

۳-۳-۱- فرضیه اصلی تحقیق…….۱۰۲

۳-۳-۲- فرضیات فرعی تحقیق….۱۰۲

فرضیه اول تحقیق…………..۱۰۲

فرضیه دوم تحقیق……….۱۰۲

فرضیه سوم تحقیق………۱۰۲

فرضیه چهارم تحقیق…..۱۰۲

۲-۲- فرضیه پنجم تحقیق…………۱۰۲

۲-۳- فرضیه ششم تحقیق………….۱۰۲

۳-۴-قلمرو تحقیق…………………..۱۰۲

۳-۴-۱-قلمرو مکانی تحقیق…….۱۰۲

۳-۴-۲-قلمرو زمانی تحقیق………۱۰۳

۳-۴-۳-قلمرو موضوعی تحقیق….۱۰۳

۳-۵- روش تجزیه و تحلیل داده ها…………………………………………………..۱۰۳

الف) آمار توصیفی………………….۱۰۴

ب) آمار استنباطی………………… ۱۰۴

فصل چهارم:تجزیه و تحلیل داده ها

۴-۱-مقدمه……………………………۱۰۶

۴-۲-توصیف آماری داده ها……..۱۰۶

۴-۳-جامعه آماری و حجم نمونه و روش نمونه گیری…………………………..۱۰۸

۴-۳-۱-جامعه آماری……………….۱۰۸

۳-۳-۲-حجم نمونه…………………۱۰۸

۴-۴- نتایج آزمون های اولیه داده ها………………………………………………..۱۰۹

۴-۴-۱-توصیف آماری داده ها و ویژگی­های داده ها……………………….. ۱۰۹

۴-۴-۲-آزمون تعیین نرمالیتی متغیرها………………………………………………..۱۰۹

۴-۵- نحوه اندازه گیری متغیرهای تحقیق…………………………………………..۱۱۱

۴-۶- تجزیه تحلیل داده ها و آزمون فرضیه های تحقیق…………………………۱۱۱

۴-۶-۱-نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق……………………………………………..۱۱۱

فرضیه اول تحقیق…………………….۱۱۱

۴-۶-۲-نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق……………………………………………..۱۱۵

فرضیه دوم تحقیق……………………۱۱۵

۴-۶-۳-نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق…………………………………………….۱۱۹

فرضیه سوم تحقیق…………………..۱۱۹

۴-۶-۴-نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق…………………………………………..۱۲۳

فرضیه چهارم تحقیق…………………۱۲۳

۴-۶-۵-نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق…………………………………………….۱۲۷

فرضیه پنجم تحقیق…………………..۱۲۷

۴-۶-۶-نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق…………………………………………….۱۳۱

فرضیه ششم تحقیق…………………..۱۳۱

۴-۶-۷-نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق……………………………………..۱۳۵

فرضیه اصلی اول تحقیق……………۱۳۵

۴-۶-۸-نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق……………………………………..۱۳۹

فرضیه اصلی دوم تحقیق……………۱۳۹

فصل پنجم: بحث و نتیجه گیری

۵-۱-مقدمه…………………………….۱۴۵

۵-۲-بحث……………………………..۱۴۵

۵-۲- ۱-خلاصه نتایج آزمون فرضیه های تحقیق به تفکیک (بحث بر روی یافته های تحقیق)…………………………….۱۴۵

۵-۲-۲-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اول تحقیق……………………………………۱۴۵

۵-۲-۳- خلاصه نتایج آزمون فرضیه دوم تحقیق…………………………………..۱۴۶

۵-۲-۴-خلاصه نتایج آزمون فرضیه سوم تحقیق…………………………………..۱۴۷

۵-۲-۵- خلاصه نتایج آزمون فرضیه چهارم تحقیق……………………………….۱۴۸

۵-۲-۶- خلاصه نتایج آزمون فرضیه پنجم تحقیق…………………………………۱۴۹

۵-۲-۷-خلاصه نتایج آزمون فرضیه ششم تحقیق………………………………….۱۵۰

۵-۲-۸-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی اول تحقیق……………………………۱۵۱

۵-۲-۹-خلاصه نتایج آزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق…………………………..۱۵۲

۵-۲-۱۰-نتیجه گیری…………….. ۱۵۴

۵-۳-محدودیت های تحقیق………۱۵۵

۵-۴- پیشنهادات تحقیق………….. ۱۵۶

۵-۴-۱- پیشنهادات کاربردی تحقیق…………………………….۱۵۶

۵-۴-۲- پیشنهادات تحقیق برای انجام مطالعات آتی………………….۱۵۸

فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word
فهرست منابع و مآخذ تحقیق……..۱۵۹

الف) منابع فارسی……………………۱۵۹

ب) منابع لاتین…………………………۱۶۴

فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word
فهرست پیوست ها و ضمائم تحقیق …………………………….۱۷۰

فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word
فهرست جداول :

جدول ۱- رتبه های مورداستفاده موسسات مطرح رتبه بندی……………………..۲۴

جدول ۲-۱: نمادها، تعاریف رتبه های اعتباری…………………………………….. ۲۵

جدول شماره۲-۲: نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری ۱۳۸۷-۱۳۹۰………….. ۴۲

جدول شماره۲-۳: نرخ سود تسهیلات به تفکیک انواع قرارداد ۱۳۸۷-۱۳۹۰……………… ۴۴

جدول شماره ۲-۴: نرخ سود علی الحساب سپرد ه های سرمایه گذاری مدت دار………….. ۴۶

جدول شماره ۲-۵: نرخ سود تسهیلات بانکی در عقود مبادله ای ومشارکتی (پس ازاجرای قانون بانکداری بدون ربا). ۴۷

جدول۲-۶: روش شاخص استاندارد………………………………….. ۵۹

جدول۲-۷: صورت وضعیت اقلام مطالبات تسهیلات پرداختی به اشخاص (فردی) بانک ملت استان سمنان از سال۱۳۸۱ الی ۱۳۹۱ *ارقام به میلیون ریال…… ۷۱

جدول۲-۸: صورت وضعیت اقلام مطالبات تسهیلات پرداختی به شرکتها (سبد وام) بانک ملت استان سمنان از سال۱۳۸۱ الی ۱۳۹۱ *ارقام به میلیون ریال…………………. ۷۱

جدول۲-۹: گزارش تسهیلات پرداختی به اشخاص (فردی) بانک ملت استان سمنان از سال ۸۱ الی ۹۱………………… ۷۲

جدول۲-۱۰: گزارش تسهیلات پرداختی به اشخاص حقوقی (سبد وام)بانک ملت استان سمنان از سال۸۱ الی ۹۱……. ۷۲

جدول (۳-۱): نمونه آماری تحقیق (بانک ملت استان سمنان از سال۱۳۸۱الی ۱۳۹۱)………………………………………….. ۹۹

جدول ۳-۱: شناسایی ماهیت مطالبات معوق………………………………………. ۱۰۱

جدول ۳-۲: نرخ سود بانکی…….. ۱۰۱

جدول۴-۱- آزمون توصیف خصوصیات نمونه آماری تحقیق در بازه زمانی ۱۳۹۱-۱۳۸۱……………………………….. ۱۰۷

جدول۴-۱- ۱-آزمون توصیف خصوصیات نمونه آماری تحقیق…………… ۱۰۷

جدول۴-۱- ۲-آزمون توصیف خصوصیات نمونه آماری تحقیق…………… ۱۰۷

جدول۴-۱-۳- آزمون توصیف خصوصیات نمونه آماری تحقیق…………….۱۰۸

جدول۴-۱-۴- آزمون توصیف خصوصیات نمونه آماری تحقیق…………….۱۰۸

جدول ۴-۲ -آزمون کولموگروف اسمیرنف برای بررسی نرمال بودن توزیع داده­ها درجامعه آماری تحقیق ………. ۱۱۰

جدول ۴-۲ -۱- بررسی نرمال بودن (متغیرهای وابسته تحقیق- بخش مشتریان حقیقی)…………………………………… ۱۱۰

جدول ۴-۲ -۲- بررسی نرمال بودن (متغیرهای وابسته تحقیق-بخش مشتریان حقوقی)……………………………………. ۱۱۰

جدول ۴-۲ -۳- بررسی نرمال بودن (متغیرهای مستقل تحقیق)………………. ۱۱۰

جدول ۴-۳-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه اول تحقیق……….. ۱۱۱

جدول ۴-۴-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA)- فرضیه اول تحقیق……………………………………………. ۱۱۲

جدول ۴-۵-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه اول تحقیق………………………………………. ۱۱۳

جدول ۴-۶-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients)- فرضیه اول تحقیق…………………… ۱۱۴

جدول ۴-۷-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه دوم تحقیق……… ۱۱۶

جدول ۴-۸-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA)- فرضیه دوم تحقیق…………………………………………… ۱۱۷

جدول ۴-۹-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه دوم تحقیق………………………………………. ۱۱۷

جدول ۴-۱۰-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه دوم تحقیق………………… ۱۱۸

جدول ۴-۱۱-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین،حاصل ازآزمون فرضیه سوم تحقیق…………………………… ۱۲۰

جدول ۴-۱۲-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA) – فرضیه سوم تحقیق………………………………………… ۱۲۱

جدول ۴-۱۳-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients)- فرضیه سوم تحقیق…………………………………….. ۱۲۱

جدول ۴-۱۴-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه سوم تحقیق………………. ۱۲۲

جدول ۴-۱۵-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه چهارم تحقیق…… ۱۲۴

جدول ۴-۱۶-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA)- فرضیه چهارم تحقیق…………………………………….. ۱۲۵

جدول ۴-۱۷-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients)- فرضیه چهارم تحقیق………………………………… ۱۲۵

جدول ۴-۱۸-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients)-فرضیه چهارم تحقیق…………….. ۱۲۶

جدول ۴-۱۹-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه پنجم تحقیق……. ۱۲۸

جدول ۴-۲۰-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA) – فرضیه پنجم تحقیق………………………………………. ۱۲۹

جدول ۴-۲۱-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه پنجم تحقیق………………………………….. ۱۲۹

جدول ۴-۲۲-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه پنجم تحقیق……………… ۱۳۰

جدول ۴-۲۳-آزمون ضریب همبستگی،ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه ششم تحقیق…….. ۱۳۲

جدول ۴-۲۴-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA) – فرضیه ششم تحقیق………………………………………. ۱۳۳

جدول ۴-۲۵-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه ششم تحقیق…………………………………… ۱۳۳

جدول ۴-۲۶-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients) – فرضیه ششم تحقیق……………… ۱۳۴

جدول ۴-۲۷-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه اصلی اول تحقیق…………………………………………………….. ۱۳۶

جدول ۴-۲۸-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA)-فرضیه اصلی اول تحقیق…………………………………… ۱۳۷

جدول ۴-۲۹-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients)-فرضیه اصلی اول تحقیق………………………………. ۱۳۷

جدول ۴-۳۰-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients)-فرضیه اصلی اول تحقیق…………. ۱۳۸

جدول ۴-۳۱-آزمون ضریب همبستگی، ضریب تعیین،ضریب تعیین تعدیل شده وآزمون دوربین-واتسون،حاصل ازآزمون فرضیه اصلی دوم تحقیق……………………………………………………. ۱۴۰

جدول ۴-۳۲-آزمون تحلیل واریانس رگرسیون (ANOVA)- فرضیه اصلی دوم تحقیق……….. ۱۴۱

جدول ۴-۳۳-آزمون ضرایب معادله رگرسیون (Coefficients)-فرضیه اصلی دوم تحقیق…….. ۱۴۱

جدول ۴-۳۴-آزمون ضرایب باقی مانده های معادله رگرسیون (Coefficients)-فرضیه اصلی دوم تحقیق. ۱۴۲

جدول۵-۱-خلاصه نتیجه فرضیه های تحقیق با تفکیک………. ۱۵۵

چکیده :

هدف مطالعه حاضر فایل ورد کامل بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت ۲۲۲ صفحه در word به صورت یک مطالعه مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است. جامعه آماری تحقیق حاضر بانک ملت استان سمنان بوده است. نمونه آماری تحقیق حاضر در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان دربازه زمانی سال های۱۳۹۱-۱۳۸۱،می باشد. پژوهش حاضر به لحاظ روش درجمله تحقیقات توصیفی و ازنوع مطالعات همبستگی می باشد. علاوه براین روش تجزیه تحلیل داده ها، تحلیل همبستگی یا تحلیل واریانس بوده که سعی در تبین رابطه علت و معلولی بین مدیریت ریسک اعتباری(به عنوان متغیرمستقل تحقیق که خود شامل:۱-ریسک اعتباری وام‌های دریافتی مشتریان به‌ صورت انفرادی(که متناظر با تحلیل انفرادی ریسک اوراق بهادار است)، و۲-ریسک اعتباری سبد وام(که معادل تحلیل ریسک سبد اوراق بهادار است))، با مطالبات معوق (به عنوان متغیروابسته تحقیق) بانک ملت در مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان بوده است که نتایج تحقیق حاضر نشان می دهد که:رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان معنا دار بوده است. ودر سطح خطای ۵%(درصد)،وهمچنین درسطح اطمینان ۹۵%(درصد)،رابطه معنی داری را بین دومتغیرمدیریت ریسک اعتباری با مطالبات معوق بانک ملت و به صورت یک مطالعه موردی درمدیریت شعب بانک ملت استان سمنان را نشان می دهد. بنابراین با توجه به خروجی های نرم افزارآماری(SPSS) که در جداول فوق نشان داده شده است، می توان بیان نمود،ازآن جا که سطح معنی داری (sig)، کمتراز پنج درصد است، فرضH0 درسطح خطای پنج درصدرد می شود و وجود همبستگی بین این دو متغیر تایید می شود. واین نتایج را می توان به کل جامعه آماری تحقیق، یعنی بانک ملت تعمیم داد.

واژگان کلیدی: مدیریت ریسک اعتباری، مطالبات معوق، مدیریت شعب بانک ملت استان سمنان.

مقدمه :

ایجاد و گسترش وابستگی های بین المللی در بسیاری از جنبه های سیاسی و اجتماعی، به ویژه در شرایط جهانی شدن اقتصاد، باعث شده است انگیزه های لا‌زم به منظور یکپارچگی سیستم های بانکی و مالی از جایگاه ویژه ای برخوردار شود. به تبع آن، اهمیت مسائل حسابداری و مدیریت بانکی در مفهوم جهانی و درک آن بسیار ضروری شده است. در همین راستا، کنترل و بررسی مستمر اقلا‌م کلیدی ترازنامه و ارزیابی مسائل مهم در ترازنامه از جمله نقدینگی، توان واریز بدهی ها و انعطاف پذیری مالی و همچنین تراکم، تنوع، زمان بندی و کیفیت دارایی ها و بدهی ها بسیار ضرورت دارد.

ریسک اعتباری از این واقعیت ریشه می‌گیرد که طرف ‌قرارداد[۱] نتواند یا نخواهد تعهداتش را انجام دهد. به‌‌شیو سنتی، تأثیر این ریسک با هزین ریالی ناشی از نکول[۲] طرف قرارداد سنجیده می‌شود. زیان‌های ناشی از ریسک اعتباری ممکن است قبل از وقوع واقعی نکول از جانب طرف قرارداد، ایجاد شود.

بنابراین، ریسک اعتباری را می‌توان به‌ عنوان زیانی محتمل تعریف کرد که در اثر یک رویداد اعتباری اتفاق می‌افتد. رویداد اعتباری زمانی واقع می‌شود که توانایی طرف قرارداد در انجام تعهداتش تغییر کند. با این تعریف، تغییر ارزش بازار بدهی به‌خاطر تغییر رتبه‌بندی اعتباری (یا تغییر آگاهی بازار از توانایی طرف قرارداد نسبت به انجام تعهداتش)، را نیز می‌توان به‌عنوان ریسک اعتباری در نظر گرفت(رادپور،۱۳۹۰).

تا سال ۱۹۷۰ بیشتر فعالیت های بانکی شامل پرداخت های اعتباری بود. به عبارت دیگر، واسطه گری بین سپرده های کوچک و کم هزینه و اعطای وام بود.

قیمت گذاری ها و سرمایه گذاری ها مبتنی بر تصمیم گیری های ساده بود و کلیدی ترین چالش مدیریت، کنترل کیفیت دارایی ها، زیان وامها و هزینه های سربار بود.

بروز مشکلا‌ت تورم، رکود اقتصادی و بی ثباتی نرخهای بهره در اواخر دهه ۱۹۷۰ و اوایل ۱۹۸۰، باعث شد تا مدیریت دارایی ها و بدهی ها در بانک ها برای نگهداری حاشیه سود پذیرفتنی، بسیار ضرورت پیدا کند) جرونینگ و براتانوویچ،۲۰۰۳).

کمیته نظارت بانکی در بانک تسویه بین المللی معروف به کمیته بال بر این باور است که نقدینگی در بانک ها از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و کمبود نقدینگی پیامدهای گسترده ای به همراه دارد. به همین منظور تحقیقات و مطالعات گسترده ای در زمینه دستیابی به یکسری رویه ها و اصول اساسی برای مدیریت نقدینگی انجام داده است.

پس از انتشار گزارشی در سپتامبر ۱۹۹۲با عنوان «چارچوبی برای اندازه گیری و مدیریت نقدینگی»، با انجام اصلا‌حات و تغییرات لا‌زم و با در نظر گرفتن اصول کلی و اساسی در مدیریت نقدینگی بانکها در فوریه ۲۰۰۰، نشریه ای با عنوان «روش های موثر در مدیریت نقدینگی بانک ها» از سوی کمیته یاد شده منتشر شد. پایه و اساس این نشریه مشتمل بر ۱۴ اصل کلیدی در نحوه مدیریت نقدینگی بانکهاست که در ۹۴ بند تشریح شده است. فعالیت بانک ها و مؤسسات مالی در حوزه های اعطای تسهیلات، سرمایه گذاری، صدور انواع اوراق قرضه، صدور انواع گواهی سپرده، صدور ضمانت نامه‏ها و گشایش انواع اعتبارات اسنادی و یا به عبارت دیگر، اقدام به ایفای نقش دربازارهای پول و سرمایه، آنها را در معرض مخاطرات و ریسک های خاص اینگونه فعالیت ها قرارداده است.

بانک ها با انواع متنوعی از ریسک ها روبرو می باشند،ریسکی که این تحقیق به آن می پردازد، ریسک عملیاتی نامیده می شود. در حال حاضر بانک های معتبرجهانی در حال انجام اقدامات قابل توجهی در زمینه مقابله با ریسک های عملیاتی می باشند. این اقدامات شامل مراحل زیر می‏شود:

۱-شناسایی ریسک های عملیاتی درمؤسسه مالی (در اینجا منظور همان زیان های عملیاتی است).

۲- ارزیابی و یا به بیان دقیق‏تر کمی کردن ریسک های عملیاتی(که نتیجه آن تعیین میزان سرمایه مورد نیاز برای مقابله با ریسک های عملیاتی می باشد.)

۳- مدیریت ریسک های عملیاتی که شامل انتقال ریسک ( با استفاده از ابزار بیمه و …) و یا انجام اقداماتی درجهت کاهش میزان ریسک های عملیاتی سازمان می باشد).

۱-۲-بیان مسأله

واقعیت این است که مشکلات زیادی در میزان تاثیر گذاری ریسک بر عملکرد بانکها ایجاد شده است که این مشکلات ناشی از عدم تفکیک میزان نوع ریسک وام ها بر عملیات بانکی می باشد. یعنی اینکه ما مشاهده می کنیم که اقدام تفکیک در وام های بانکی یعنی در دو بخش حقیقی و حقوقی و سنجش آنها در عملکرد بانکها کاملاً متفاوت بوده اما نشان می دهد که صنعت بانکداری و دست اندرکاران آن با توجه به حجم مطالبات موجود می بایست به این مقوله مهم اهتمام ویژه و بیشتری داشته باشند که در عمل چنین نیست. از مهم ترین عوامل موجود می توانیم به کمبود فرصتهای بهینه، عدم وجود نیروهای متوسط و عدم بکارگیری ابزارهای مدیریت علمی ریسک اشاره کنیم که بانکها می بایست بدان توجه ویژه داشته باشند که تحقیق حاضر براساس مشکلات موجود شکل گرفته است. و به همین منظور مدیریت ریسک اعتباری که یکی از مهمترین مباحث بانکداری نوین می باشد را در دو سطح به شرح ذیل انجام داده ایم:

۱- بررسی ریسک اعتباری وام‌ها و مشتریان به‌ صورت انفرادی(که متناظر با تحلیل انفرادی ریسک اوراق بهادار است).

۲- بررسی ریسک اعتباری سبد وام به‌ صورت غیرانفرادی (که معادل تحلیل ریسک سبد اوراق بهادار است).

ارزیابی و سنجش توان بازپرداخت مشتریان اعتباری به‌صورت انفرادی و محاسب احتمال عدم‌بازپرداخت اعتبارات دریافتی آن­ها را “اعتبارسنجی” گویند. اعتبارسنجی، نظامی است که به وسیله آن بانک­ها و مؤسسات اعتباری با استفاده از اطلاعات حال و گذشت متقاضی، احتمال عدم‌بازپرداخت وام توسط وی را ارزیابی نموده و به او امتیاز خاص خود را می‌دهند. این روش ابزاری عینی برای مدیریت ریسک اعتباری بانک‌ها بوده و مشتریان اعتباری را بی‌طرفانه و بر اساس آمار و اطلاعات کیفی و کمّی طبقه­­بندی می‌نماید.

و…