پاورپوینت کامل پول شویی و رابطه آن با حرام خوری ۶۴ اسلاید در PowerPoint

توجه : این فایل به صورت فایل power point (پاور پوینت) ارائه میگردد

 پاورپوینت کامل پول شویی و رابطه آن با حرام خوری ۶۴ اسلاید در PowerPoint دارای ۶۴ اسلاید می باشد و دارای تنظیمات کامل در PowerPoint می باشد و آماده ارائه یا چاپ است

شما با استفاده ازاین پاورپوینت میتوانید یک ارائه بسیارعالی و با شکوهی داشته باشید و همه حاضرین با اشتیاق به مطالب شما گوش خواهند داد.

لطفا نگران مطالب داخل پاورپوینت نباشید، مطالب داخل اسلاید ها بسیار ساده و قابل درک برای شما می باشد، ما عالی بودن این فایل رو تضمین می کنیم.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل می باشد و در فایل اصلی پاورپوینت کامل پول شویی و رابطه آن با حرام خوری ۶۴ اسلاید در PowerPoint،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

بخشی از متن پاورپوینت کامل پول شویی و رابطه آن با حرام خوری ۶۴ اسلاید در PowerPoint :

۳۳

مقدمه

پول شویی از جرایم سازمان یافته ای است که امروزه مورد توجه جهانی قرار گرفته است. اساس مبارزه با پول شویی، جلوگیری از سودمندی جرم است. آموزه های اسلامی از ابتدا با حرام دانستن اموال حاصل از فعل حرام، و نکوهش حرام خواری در صدد مبارزه با سودمندی جرم برآمده است. در این مختصر ابتدا به برررسی جرم پول شویی و سپس به رابطه همسایگی میان پول شویی و حرام خواری پرداخته خواهد شد.

مفهوم شناسی

۱.پول شویی money laundering))

واژه های پول شویی، شست شوی پول آلوده، تطهیر پول و تعابیری از این قبیل، به این منظور نام گذاری گردیده است که آن چه در این جرم رخ می دهد را، به طور کامل شرح می دهد. یعنی پول غیر قانونی و کثیف به گردش می افتد، به نحوی که در پایان کار شکل پول قانونی و پاک را به خود می گیرد.۲

تعاریف متنوعی در مورد پول شویی بیان شده است، اما شاید گویا ترین تعریف این تعریف باشد: فرآیندی که طی آن منبع اصلی در آمد های حاصل از اعمال مجرمانه، مخفی نگه داشته شده و به این در آمد ها جلوه ای پاک و حاصل از اعمال قانونی بخشیده می شود۳

۲.حرام خواری

حرام خواری تعبیری عامیانه اما رسا از استفاده از هر نوع درآمد نامشروع است. قرآن کریم نیز تعبیر اکل مال به باطل را به کار برده است. بر اساس آیه ۱۸۸ سوره بقره که می فرماید: لا تاکلوا اموالکم بینکم بالباطل به حرمت خوردن مال دیگران از طرق نامشروع اشاره می نماید.

ویژگی های جرم پول شویی

این جرم دارای ویژگی های خاص خود است که عبارتند از: ۱. مسبوق بودن به وقوع جرم مبنا، ۲. عمدتا فرا ملی است، ۳. مباشرین آن متعدد است، ۴. تخصصی و پیچیده بودن، ۵. از جرایم سازمان یافته است.

اهمیت و آثار پول شویی

با آنکه با توجه به ویژگی خاص فرایند پول شویی، آمار و اطلاعات مربوط به آن در خارج از حوزه طبیعی آمارهای اقتصادی کشورها قرار دارد با این حال آمارهای تقریبی و مقدماتی در این باره همراه با سایر ارقام اقتصاد زیر زمینی داده شده است. به عنوان مثال در مورد ارقام پول شویی صندوق بین المللی پول IMF)) برآورد کرده است که حجم کل پول شویی در دنیا مبلغی حدود ۲ تا ۵ در صد تولید نا خالص داخلی دنیا است. این مقدار با توجه به ارقام تولید ناخالص داخلی سال ۱۹۹۶ بیانگر آن است که حجم پول تطهیر شده در جهان در سال مذکور، در حدود ۵۹۰ میلیارد دلار تا ۱/۵ تریلیون دلار آمریکا بوده است. تنها حد پایین ارقام یاد شده، معادل ارزش کل تولیدات اقتصادی کشوری به اندازه اقتصاد اسپانیا است. این حجم عظیم پول شویی می تواند بیانگر تأثیرات منفی بالقوه ای باشد که بر اقتصادکشورها و اقتصاد جهانی خواهد بود.

آمارها نشان می دهد، حجم پولشویی در دنیا سالانه ۵۰۰ میلیارد دلار است. این درحالی است که، کشورهای نیجریه و روسیه بیش از کشورهای دیگر مشکوک به پولشویی هستند و کشورهای اروپایی و آمریکایی کمترین میزان آن را دارند. درحال حاضر، در بیش از ۱۴۰ کشور جهان قانون مبارزه با پولشویی وجود دارد۴. با توجه به در آمدهای بالای اعمال مجرمانه، پول شویی را بزرگ ترین جرم سازمان یافته هزاره سوم دانسته اند. از این رو، کشوری چون ایران که، در همسایگی کشوری چون افغانستان قرار دارد،( که درآمد های نا مشروع حاصل از مواد مخدر آن سر به فلک می کشد)؛ ایرانی که در مسیر ترانزیت مواد مخدر آن می باشد؛ در کنار عواملی چون: اقتصاد نا بسامان و بی نظم، توسعه روز افزون مناطق اقتصادی مناطق آزاد اقتصادی و تجاری با هدف گسترش سرمایه گذاری خارجی و داخلی؛ بستری مناسب برای رشد و گسترش پول شویی را مهیا نموده است.۵

آثار پول شویی بر جوامع به اختصار عبارتند از: سود آور شدن اعمال مجرمانه، آلوده شدن و بی ثباتی بازار های مالی، بی اعتمادی مردم نسبت به نظام مالی، تغییر در نرخ بهره و خروج سرمایه، تضعیف بخش خصوصی قانونی، کاهش کنترل دولت بر سیاست گذاری ها، شکست خصوصی سازی، نوسان تقاضای پول و عدم تعادل بازار آن، فساد ساختار های سیاسی و اقتصادی، کاهش توان دولت برای اصلاح ساختارهای اقتصادی، لطمه وارد کردن به اعتبار دولت ها.۶

مراحل تحقق پول شویی

پول شویی فرآیندی است مرکب و سازمان یافته که بخش های مختلف دخیل در آن هر یک مرحله را پیش می برند. مراحل پول شویی را می توان در سه مرحله دانست۷ که عبارتند از:

۱. استقرار یا جای گذاری: جرایم مقدم بر پول شویی، عمدتا جرائمی هستند که پول نقد فراوانی عاید مجرمین آن می کنند. در این مرحله، این پول های غیر قانونی و کثیف وارد اقتصاد خرد می شوند و یا به خارج از کشور منتقل می شود تا در دسترس نبوده و امکان کشف و ضبط آن از بین برود. سپس در فرصت های بعدی آن اموال به اموال دیگری چون چک های مسافرتی ، حوالجات، اشیاء گران قیمت، هواپیما و… تبدیل شده و مجددا فروخته می شود.

۲. استتار یا تبدیل: در این مرحله کوشش می شود با پوشش های پیچیده و معاملات مالی منبع واقعی تملک اموال مخفی گشته و یا وارونه جلوه گر شود. بدین ترتیب پول های غیر قانونی ناشی از جرم با معاملات پیچیده از منشاء اصلی خود که منشائی نا مشروع است جدا شده و هویت دیگری می یابد. این روند غالبا با نقل و انتقال فرا مرزی و یا با وسائل الکترونیکی صورت می گیرد.

۳. ادغام: در این مرحله پول وارد سیستم مالی و اقتصادی می گردد و هویتی کاملا مشروع می یابد، به گونه ای که تشخیص و تمییز آن از دیگر اموال غیر ممکن گشته تحقق در مورد آن به بن بست برسد. وارد شدن پول پاک شده به سیستم اقتصادی توسط تطهیر کننده، همراه با مانور هایی است که وانمود کند در مال به طریق مشروع تحصیل شده است.

روش های پول شویی

۱. ایجاد شرکت های صوری: در کشورهایی که حق حفظ اسرار تضمین شده است، مجرمین با ایجاد شرکت های بی نام یا جعلی، با انجام معاملات قانونی آتی از محل وجوه تطهیر شده به خودشان وام می دهند و حتی در باز پرداخت وام ادعای معافیت مالیاتی می کنند.

۲. معاملات ساختگی صادرات و واردات: ارسال صورت حساب هایی که حاوی قیمت های غیر واقعی کالا موجب قانونی جلوه دادن پول دریافتی یا پرداختی می شود.

۳. بورس و اوراق بهادار: در پول شویی نیاز به تبدیل درآمد به پول نقد است. استفاده از پول های نامشروع جهت تامین سرمایه یک شرکت سهامی یکی از شگرد هایی است که پول شویان به طور وسیع از آن بهره می جویند. البته ایشان پس از تبدیل پول کثیف به سهام اقدام به بهره جستن از منافع آن می نمایند.

۴. استفاده از نظام بانکی: ضوابط مربوط به حفظ اسرار مشتریان بانک ها را از آشکار نمودن اسرار مشتریان منع می کنند. از این رو، بانک ها به طرق مختلف در تطهیر پول مورد استفاده قرار می گیرند. رایج ترین این شیوه ها عبارتند از: الف – استفاده از نماینده قانونی یا وکیل.ب- خرد سازی پول در حساب های پراکنده. ج- افتتاح حساب با هویت مجعول. د- معاملات کلان از طریق نزدیکان. ه- معاملات ارزی و نقل و انتقال الکترونیکی پول

۵. تبدیل پول: در این روش پول کثیف که معمولا دارای حجم بالایی است به اشیاء دیگری تبدیل می شود. سه شگرد در این زمینه وجود دارد: یک – تصفیه پول با تبدیل اسکناس خرد به اسکناس درشت. دو -تبدیل پول نقد به سند مالی مانند چک یا حواله.سه- تبدیل پول به کالا.

پول شویی در قوانین بین المللی

جرم سازمان یافته و فرا ملی چون پول شویی اقدامی بین المللی را برای مقابله با آن می طبلد. از این رو، در عرصه بین الملل معاهداتی شکل گرفته است که در راستای مقابله با پول شویی است. قوانین بین المللی مرتبط با پول شویی عبارتند از:

۱. ماده ۳ پیمان نامه سازمان ملل برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و دارو های روان گردان مصوب دسامبر ۱۹۸۸ (وین)

۲. مواد ۵ و ۶ و ۳۳ پیمان نامه مبارزه با جرم سازمان یافته فرا ملی سازمان ملل مصوب ۲۰۰۰ (پالرمو)

۳. پیمان نامه گروههای واکنش سریع ( Fate ) که چهل توصیه در زمینه مبارزه با پول شویی را مطرح نموده است.

۴. اعلامیه اصولی کمیته مقررات و اعمال کنترل بر فعالیت های بانکی (بازل) مصوب ۱۹۸۸

۵. پیمان نامه شورای اروپا در خصوص پول شویی ۱۹۹۰

۶. دستور العمل شورای اروپا در خصوص پول شویی ۱۹۹۱

پول شویی در حقوق ایران

ایران نیز همگام با سایر کشور ها، مبارزه با پول شویی را در دستور کار خود قرار داده است. از این رو در این راستا تلاش هایی صورت گرفته است که یکی از بزرگ ترین آن قانون مبارزه با پول شویی (مصوب ۸۶/۱۱/۲ ) است.البته تدابیری نیز پیش از آن توسط بانک مرکزی برای پیشگیری از پول شویی در قالب آئین نامه نیز صورت گرفته بود که بانک ها ملزم به رعایت این تدابیر پیشگیرانه نموده بود.

ماده ۲ این قانون در تعریف پول شویی می گوید: جرم پولشویی عبارت است از:

الف تحصیل، تملک، نگهداری یا استفاده از عواید حاصل از فعالیت های غیرقانونی با علم به این که به طور مستقیم یا غیرمستقیم در نتیجه ارتکاب جرم به دست آمده باشد. ب تبدیل، مبادله یا انتقال عوایدی به منظور پنهان کردن منشا غیرقانونی آن با علم به این که به طور مستقیم یا غیرمستقیم ناشی از ارتکاب جرم بوده یا کمک به مرتکب به نحوی که وی مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب آن جرم نگردد. ج اخفاء یا پنهان یا کتمان کردن ماهیت واقعی، منشا، منبع، محل، نقل و انتقال، جابه جایی یا مالکیت عوایدی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم در نتیجه جرم تحصیل شده باشد..

ماده ۳ این قانون در توضیح عواید حاصل از جرم می گوید: هر نوع مالی است که به طور مستقیم یا غیرمستقیم از فعالیتهای مجرمانه به دست آمده باشد. ماده ۴ این قانون ساحتار تشکیل شورای عالی مبارزه با پولشویی به ریاست وزیر امور اقتصادی و دارایی را تبیین می کند.این ماده در توضیح اهداف و وظایف این شورا می گوید: به منظور هماهنگ کردن دستگاههای ذی ربط در امر جمع آوری، پردازش و تحلیل اخب