پاورپوینت کامل حسابداری مواد و بهای تمام شده آن ۸۶ اسلاید در PowerPoint

توجه : این فایل به صورت فایل power point (پاور پوینت) ارائه میگردد

 پاورپوینت کامل حسابداری مواد و بهای تمام شده آن ۸۶ اسلاید در PowerPoint دارای ۸۶ اسلاید می باشد و دارای تنظیمات کامل در PowerPoint می باشد و آماده ارائه یا چاپ است

شما با استفاده ازاین پاورپوینت میتوانید یک ارائه بسیارعالی و با شکوهی داشته باشید و همه حاضرین با اشتیاق به مطالب شما گوش خواهند داد.

لطفا نگران مطالب داخل پاورپوینت نباشید، مطالب داخل اسلاید ها بسیار ساده و قابل درک برای شما می باشد، ما عالی بودن این فایل رو تضمین می کنیم.

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ریختگی احتمالی در متون زیر ،دلیل ان کپی کردن این مطالب از داخل فایل می باشد و در فایل اصلی پاورپوینت کامل حسابداری مواد و بهای تمام شده آن ۸۶ اسلاید در PowerPoint،به هیچ وجه بهم ریختگی وجود ندارد

بخشی از مطالب داخلی اسلاید ها

پاورپوینت کامل حسابداری مواد و بهای تمام شده آن ۸۶ اسلاید در PowerPoint

اسلاید ۴: فرم درخواست خرید: این فرم یک سند مکتوب است که معمولا افراد درگیردر خط تولید و نیازهای آن یا مسئولین انبار شرکت به کمک این فرم نیاز به تامیین مواد اولیه را به اطلاع واحد خرید و سفارشات می رسانند . مثلا فرض کنید در اول خرداد ماه ،مسول انبار مواد به دلیل نیاز خط تولید و کمبود ماده الف سفارش برای خرید ۴۵ واحد از این ماده با شماره شناسایی (یا کد) ۴۲-۱۱ صادر می کند

اسلاید ۵: در شرایطی که نوع خاصی از مواد اولیه با قیمتهای نسبتا ثابت و از منابع معیین خریداری می شود می توان از سفارش دهنده انتظار داشت که اطلاعاتی در مورد بهای هر واحد از مواد درخواستی را نیز در فرم درج نماید اما در اغلب موارد این کار انجام نمی شود و ضرورتی ندارد که مثلا کارکنان خط تولید یا انبار از بهای تمام شده هر واحد مواد(یا به تعبیری قیمت آن)آگاه باشند. در صورتی که مواد مورد سفارش باید ظرف مدت معینی حتما به انبار شرکت برسد ،لازم است اطلاعاتی را در مورد مهلت تهیه مواد نیز به واحد خرید داده شود و برای این کار در فرم سفارش مواد باید جای خاصی در نظر گرفته شود.

اسلاید ۶: واحد متقاضی مواد یا مسئول انبار شرکت پس از پر کردن فرم درخواست خرید مواد آنرا برای واحد خرید یا تدارکات ارسال می کند. اگر چه فرم درخواست مواد ممکن است در شرکت های مختلف به اشکال متفاوتی چاپشود اما در هر حال حاوی پاره ای اطلاعات به شرح زیر است:شماره سریال چاپ شده از قبیل:برگه در خواست خرید غالبا دارای شماره مسلسل از پیش چاپ شده هستند . این کار کنترل و پی گیری درخواست ها را تسهیل می کند .

اسلاید ۷: نام واحد یا فرد درخواست کننده موادمقدار مورد درخواستمشخصات کالای مورد سفارش (و در صورت امکان کد محصول)در صورت لزوم و امکان ستونهای برای بهای هر واحد و جمع بهای مواد مورد درخواست که در برخی موارد توسط واحد خرید یا تدارکات ،ارقام مربوطه در این ستونها درج می شود.

اسلاید ۸: معمولا این فرم در دو نسخه تهیه می شود که نسخهع اول آن برای واحد خرید مواد یا تدارکات ارسال می شود و کپی آن نزد واحد یا فرد درخواست کننده جهت پی گیری های بعدی باقی می ماند.

اسلاید ۹: فرم سفارش مواد در صورتی که فرم درخواست خرید مواد از طرف متقاضی تکیل و به واحد تدارکات یا خرید ارسال شود ،این واحد با تکمیل فرم دیگری فرایند سفارش مواد مورد نیاز را آغاز می کند . برگه یا فرم سفارش مواد ،یک سند مکتوب است که طی آن از فروشنده مواد درخواست می شود تا کالای معینی را براساس بهای توالفق شده برای شرکت ارسال کند . در اغلب موارد شرایط حمل و مهلت آن یا اطلاعاتی در مورد نحوه پرداخت و مبلغ مربوطه نیز در فرم درجمی شود . و اصل شدن برگ سفارش مواد بدست فروشنده در حکم مجوزی برای ارسال مواد مورد نیاز و صدور صورت حساب آن است.

اسلاید ۱۰: در صورتی که شرکت بخواهد کنترل کافیبر نحوه سفارش و خرد مواد داسته باشد باید فرم های سفارش مواد دارایشماره مسلسل از پیش چاپ شده باشد تا امکان پی گیری و کنترل مواد سفارش شدهو تطبیق آنهابا صورتحسابهای فروشندگان و مواد واصله به انبار نیز وجود داشته باشد . یک فرم سفارش مواد معمولا شامل اقلام اطلاعاتی زیر است ،اگر چه امکان دارد درشرکت های مختلف شکل این فرم با یکدیگر تفاوت داشته باشد:

اسلاید ۱۱: نام و آدرس شرکت (متقاضی یا سفارش دهنده)شماره سریال از قبیل چاپ شدهنام فروشنده (و در صورت امکان آدرس او)تاریخ سفارش و مهلت ارسال کالاشرایط حمل و شرایط پرداخت بهای موادشرح و مقداغر و در صورت امکان و لزوم،بهای مواد مورد سفارش و کد آن.

اسلاید ۱۲: تعداد نسخ این فرم بسته به ضرورتو کامل بودن نظام اطلاعاتی هر موسسه تفاوتدارد و میتواند بین سه تا پنج نسخه در تغییر باشد . مثلا فرم نمونه زیر در ۵ نسخه تهیه می شود که در نسخه اول آن برای فروشنده ارسال می شود ،دو نسخه از آن در دپارتمان یا واحد تدارکات باقی می ماندکه بعدانسخه ای از آن به واحد حسابداری ارسال می شود و دو نسخه بقیه به ترتیب برای انبار و بخش تحویل گیرنده اولیه مواد ارسال می شود.

اسلاید ۱۳: شرکت تولیدی آلفا شماره :۱۰۴۷۳درخواست خرید مواددرخواست کننده:خط تولید تاریخ:۱/۳/۷۲دریافت کننده:انبار مواد تاریخ نیاز:۲۸/۳/۷۲شرکت تولیدی آلفا شماره :۱۰۴۷۳درخواست خرید مواددرخواست کننده:خط تولید تاریخ:۱/۳/۷۲دریافت کننده:انبار مواد تاریخ نیاز:۲۸/۳/۷۲شرکت تولیدی آلفا شماره :۱۰۴۷۳درخواست خرید مواددرخواست کننده:خط تولید تاریخ:۱/۳/۷۲دریافت کننده:انبار مواد تاریخ نیاز:۲۸/۳/۷۲شرکت تولیدی آلفا شماره :۱۰۴۷۳درخواست خرید مواددرخواست کننده:خط تولید تاریخ:۱/۳/۷۲دریافت کننده:انبار مواد تاریخ نیاز:۲۸/۳/۷۲ردیف شرحمقدارملاحظات۱ماده الف۴۵کیلوکد ۴۲-۱۱ نام و امضاء متقاضی:نسخه اول:واحد تدارکات نام و امضاء تایید کننده: نام و امضاء متقاضی:نسخه اول:واحد تدارکات نام و امضاء تایید کننده: نام و امضاء متقاضی:نسخه اول:واحد تدارکات نام و امضاء تایید کننده: نام و امضاء متقاضی:نسخه اول:واحد تدارکات نام و امضاء تایید کننده:نمونه فرم در خواست خرید کالانسخه دوم : انبار

اسلاید ۱۴: شرکت سفارش گیرنده در صورت صحت اطلاعات مندرج در فرم نسبت به ارسال مواد مورد سفارش برای شرکت سفارش دهنده و صدور صورتحساب اقدام می کند. انبارشرکت پس از دریافت نسخه ای از فرم سفارش مواد آن را با برگ درخواست خرید مربوطه تطابق داده و درخواست خرید را در پرونده در خواست های در دست اقدام قرار می دهد و در ضمن نسبت به باز کردن فضای فیزیکی لازم برای جا ی دادن مواد مربوطه اقدام می کند.

اسلاید ۱۵: واجد تحویلداری شرکت نیز به هنگام وصول مواد،اطلاعات مندرج در فرم سفارش را با مواد ارسال شدهتوسط فروشنده مطابقبت می دهد.حسابداری شرکت نیز اطلاعات مندرج در صورتحساب فروشنده را با ااطلاعات فرم سفارش مواد مربوطه و برگ رسید انبار (که بعدا درباره آنتوضیح داده می شود)تطبیق می دهد.

اسلاید ۱۶: به:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادبه:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادبه:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادبه:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادبه:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادبه:شرکت زمرد تحویل گیرنده:شرکت آلفاخیابان صفایی شماره ۲۷۲ انبار موادتاریخ سفارش:تاریخ سفارش:مهلت ارسال:مهلت ارسال:شرایط حمل:باکامیون+بیمهشرایط حمل:باکامیون+بیمهردیف شرحمقدارواحدبهای هر واحدجمع بها۱ماده الف۴۵کیلو۱۰۰۴۵۰۰نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:نسخه ۱ :فروشنده نام و امضای مسئول دایره خرید:« نمونه فرم سفارش مواد»

اسلاید ۱۷: شرکت آلفا شماره :۱۷۹۲۳۴تهران خیابان وفایی شماره ۱۷۰برگ سفارش مواد

اسلاید ۱۸: فرم رسید انبار (رسید کالا)هنگامی که کالای مورد سفارش توسط فروشنده مربوطه ارسال می شود واحد تحویل کالا مسئول باز کردن بسته بندی های مربوطه و تحویل گرفتن مواد مورد درخواست و صدور فرم رسید انبار است .در این هنگام باید دقت شود که نوع کالا و شرایط فیزیکی حاکم بر آن مطابق با سفارش شرکت است و در صورت تطابق شرایط ، نسبت به تحویل کالا و صدور فرم رسید کالا اقدام می شود .

اسلاید ۱۹: در هر حال باید توجه شود که اگر تحویل گیرنده اولیه مواد در خواستی کسی غیر ازکارکنان انبار(و در مثال ما واحد تحویل )باشد . باید کپی سفارش مواد که تعوسط دایره خرید برای وی ارسال می سود فاقد رقم مقدار فیزیکی کالا باشد و تحویل گیرنده فقط مسئول بررسی سلامت کالا،تطابق آن با نوع مواد در خواستی و نهایتاشمارش آن باشد و مقادیر شمارش شده رادر فرم تحویل مواد یا رسید انبار درج کند. این روش امکان برقراری کنترل بیشتر بر تطابق واقعی مقادیر مواد در خواستی و مواد تحویل گرفته شده را فراهم می آوردو در مواردی که واقعی مقادیر درخواستی و مواد تحویل گرفته شده گرفته شده را فراهم می آورد

اسلاید ۲۰: مواردی که تشخیص سلامت مواددر یافتی یا تطابق آن با شرایطمواد سفارش شده شرکت امری تخصصی و خارج از توانایی پرسنل تحویل مواد باشد . کارکنان آزمایشگاه شرکت نسبت به بررسی صحت شرایط حاکم بر مواددر یافتی اقدام و نتیجه آزمایش خود را به واحد (تدارکات)ارسال می کنند.اگر چه فرم رسید انبار (یا تحویل کالا) در شرکتهای مختلف اشکال متفاوتی دارد اما در هر حال باید حاوی اطلاعات اساسی زیر باشد:

اسلاید ۲۱: شماره مسلسل از پیش چاپ شدهنام فروشنده (ارسال کننده)موادتاریخ دریافت موادشماره درخواست خرید ،شماره فاکتور فروشنده (در صورت امکان)شماره وسیله نقلیه حمل کننده و نوع آننام و امضای تحویل گیرندهشرح کالا و مقدار واصله ،مقدار پذیرفته شده و مقدار مرجوعیشرح دلایل مرجوع نمودن بخشی از کالای دریافتی (در موارد لزوم)

اسلاید ۲۲: شرکت آلفا شماره :۱۸۹۳رسید کالا در انبارنام و امضاءتحویل گیرنده: نام و امضای مسئول انبار:ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰ارسال کننده:شرکت زمرد تاریخ رسید:۲۴/۳/۷۲ شماره فاکتور:۱۰۴۷۰شماره درخواست کالا:۱۰۴۷۳شماره درخواست کالا:۱۰۴۷۳وسیله حمل:کامیون شماره :تهران ۱۵/۲۴۳۷۲وسیله حمل:کامیون شماره :تهران ۱۵/۲۴۳۷۲وسیله حمل:کامیون شماره :تهران ۱۵/۲۴۳۷۲تحویل دهنده:حمید خشروتحویل دهنده:حمید خشروردیفشرحمقدار واصلهمقدار قبول شدهمقدار مرجوعیمقدار مرجوعیملاحظات۱ماده الف۴۵ک۴۵ک__نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)نسخه ۱:دایره خرید(تدارکات)«فرم رسید انبار»

اسلاید ۲۳: فرم رسید انبار را بسته به کامل بودن سیستم اطلاعاتی شرکت می توان در تعداد نسخ متفاوت تهیه کردممکن است این فرم در چهار نسخه تهیه شود . نسخه اول آن برای دایره خرید ارسال می شود و سه نسخه بعدی مربوط به واحد حسابداری(از طریق دایره خرید)،انبار و بخش تحویل کالاست.دایره خرید پس از دریافت فرم رسید کالا نسبت به تطابق آن با اطلاعات مندرج در سفارش مربوطه اقدام مکی کند و از طرف دیگر آنرا با فاکتور صورتحسابمشتری نیز تطبیق می دهد . ابنار نیز براساس اطلاعات مندرج در فرم رسید کالا،نسبت به ثبت مقدار آن در کارت موجودی مواد مربوطه اقدام می کند .

اسلاید ۲۴: واحد حسابداری نیزدر صورت تایید فرم رسید کالا توسط دایره خرید نسبت به پرداخت وجه صورتحساب یا بستانکار کردن حساب فروشنده در دفاتر شزکت اقدام می کند . انجام ثبتهای مربوطه در دفاتر شرکت در قسمت های بعدی این فصل توضیح داده می شود.

اسلاید ۲۵: گفتار ۲ :نحوه ثبت خرید مواد در دفاترهدف:انتظار می رود پس از مطالعه این گفتار بتوانید:۱- نحوه ثبت عملیات مربوط به خرید مواد را در دو سیستم اداری و دائمی مشخص کنید.۲- با در اختیار داشتن اطلاعات لازم در مورد خرید مواد ،در سیستم ادواری و سیستم دائمی ثبت های لازم را انجام دهید. بسته به این که ثبت ها ی ادواری یا دائمی موجودی کالا را بخواهیم بکار بریم نوع ثبت متفاوت خواهد بود . در مواردی که نظام اطلاعاتی بهای تمام شده ما دائمی است ،اجزای آن و از جمله حساب مواد نیز به صورت دائمی نگهداری می شود ،اما در هر حال نحوه ثبت در دو نظام ادواری و دائمی به شکل زیر است :

اسل